1 全面预算管理的产生背景

在现代市场经济的浪潮下，各行各业的竞争日趋激烈。企业的发展和改革若想取得成功，“降本增效”成为不二法门，全面预算管理引导企业开展各项业务的理念应运而生。

2 我们Z6尊龙凯时的全面预算管理体系建设领跑行业先锋，主要体现在：

2.1 打破部门藩篱，全员参与预算编制

在公司领导的大力倡导下，各部门所有岗位员工都对预算管理高度重视，积极参与预算编制工作。从业务实际出发编制预算，预算数据的科学性、合理性、准确性大大提高。

2.2 预算编制细致，经营费用从科目预算到部门预算再到公司预算层层汇总。

2.2.1 预算科目多达48项，分为法定费用（2项）、鼓励费用（13项）、中性费用（5项）、控制费用四类（28项）。每一预算科目要按实际经济业务一项一项统计预算金额。

法定费用、鼓励费用、中性费用、控制费用是我们基于预算管理的要求结合公司实际所作出的具有Z6尊龙凯时特色的预算科目分类。其中：

2.2.1.1 法定费用，是根据政府相关规定必须要发生的费用。如：残疾人保障金、职业病体检等。因法定费用是刚性费用，无法通过管理手段控制其支出，划分该科目的目的是使各部门在预算编制前就能对这类费用的发生有所预期。

2.2.1.2 鼓励费用，是根据公司的政策方向鼓励各部门开支的费用。如：现场改善、厂房修缮等。鼓励费用的开支将会使得公司的生产经营得到极大改善。

2.2.1.3 控制费用，是维持公司正常生产经营活动不得不发生的费用。如：办公费、物料消耗等。因控制费用无助于公司管理改善，这类费用是我们预算控制的重点方向。

2.2.1.4 中性费用，上述费用之外的其他费用。如：模具费和修理费。

2.2.2 部门预算与组织架构保持一致，根据公司运营模式做出明确区分，设置近20个职能部门。

2.3 预算编制是基础，重在执行和控制

我们在预算管理的过程中，不仅注重预算的编制，更加重视预算的执行和控制。2.3.1定期对各项预算执行情况进行分析，编制预算分析表。

2.3.2 召开预算分析会，及时将预算执行情况反馈给各业务部门，以进行改善。

2.4 信息化建设取得长足进展，助推预算管理自动化

在领导层的大力推动下，公司的信息化建设稳步推进，目前正在积极推进明道云系统的上线。

该系统的运用将会对我们的管理变革产生积极影响，主要体现在以下几个方面：

2.4.1 办公效率大大提升

该系统的运用将会使我们首次实现无纸化办公，优化了繁琐的填单，签章，排版，打印，粘贴等线下办公程序，使业务流程的推进快速进行。

2.4.2 自动计算功能大大提升了数据计算的准确性

由系统取代人工进行自动汇总、分析，将会对各类经营数据的抓取高效准确进行，避免了让人工操作产生的错误和遗漏。

2.4.3 大大解放了人力资源，工作的方向向运营管理倾斜

由于系统的便捷性，使全体员工不再为繁琐的流程所羁绊，将会有更多的精力投入到外部资源的开发和内部经营的管理中去。

我们正在借助明道云这一信息管理平台，未来将预算编制、执行、分析和控制由线下转为线上，提高预算管理的效率。